客户提出用债权抵货款，不能直接在账上把两个相近余额相减。应先确认债权属于谁、债务由谁承担、是否具备抵销条件或有效约定，再保留通知和结算结果，让往来账反映真实权利义务变化。
同一交易联系人不代表同一债务主体
企业既向客户销售商品，又向该客户采购服务时，可能形成互负债务；但客户的关联公司、老板个人或另一家供应商，并不会因为联系人相同就成为同一主体。核对时应把每一笔应收、应付对应的合同主体列出，避免把不同公司的债务随意混合。
若客户说“别人还欠我钱，你去收”，这可能涉及第三方债权安排，与双方既有债务直接抵销不同。应交由有权人员依法核实真实法律关系和有效文件，不能用一张内部对冲表替代必要的通知、确认或其他程序。
法定抵销有条件和通知要求
民法典第五百六十八条规定，当事人互负债务，标的物种类、品质相同，可以依法将自己的债务与对方到期债务抵销，但债务性质、约定或法律规定不得抵销的除外。主张抵销应通知对方，并以通知到达发生效力，且不得附条件或期限。
第五百六十九条另规定，互负债务的标的物种类、品质不相同时，经协商一致也可抵销。因此财务不能只因两边都有金额，就替企业宣布抵销；是否满足条件、通知是否有效到达或协商是否成立，均应有可核对依据。争议情况应依法处理，不由记账人员凭余额大小裁定。
结算明细要能回到原合同
建议列明每笔原债务的合同、发票或其他真实凭证、履行情况、到期日、原余额和拟抵销金额，并明确抵销后剩余部分。对金额、质量或责任仍有争议的，单独标示，不能为快速平账先把争议部分视为双方已经承认。
抵销涉及多笔订单时，应写清先冲哪笔、各冲多少，防止双方各自选择不同项目导致后续重复追款。原债务凭证仍需保留，不能把原发票和交付记录删除，只留一个净余额使后来无法解释形成过程。
两个假设场景说明不能直接净额交账
假设场景：同一客户的到期往来依法抵销
假设甲乙双方互有真实金钱债务，已核对适用条件并依法完成抵销。财务应依据相关通知、确认和明细核销对应往来，余额继续追踪。没有新增银行转账，不等于没有结算行为，也不能将原销售和采购全部改成只发生净额交易。
假设场景：客户拿关联公司的应收款抵自己的货款
假设客户要求用另一家公司欠本企业的款项抵掉自己应付货款，仅以两家公司同一老板为理由。企业应先核对各方权利义务与真实安排，不得自动合并主体。需要多方协议或其他法律程序的，应依法落实，再将成立的事实交会计处理。
资金未流动，不代表收入与税务事项消失
会计法要求依据真实交易核算。抵销是结算方式的变化，原销售、采购及相关税务判断仍应按实际业务和适用规则进行，不能因为当期银行流水为零，就把已发生交易从账簿及申报资料中删去。发票等凭证也应真实对应交易，不为对冲目的开具无业务凭证。
若合同金额和最终结算不一致，可结合重庆代理记账，销售合同与到账金额不同：差额原因怎样留存核对差异原因。税小鼎通过税小鼎重庆代理记账服务可按约梳理往来明细、提示主体及证据缺口；抵销主张、债权转让和争议处置由企业依法确认，代理机构不代替当事人作出超出授权的法律决定。
常见问题
双方都有往来余额，就能由会计直接抵吗？
不能仅凭账面余额，应核对真实债务、适用条件及有效通知或约定。
同一老板的两家公司可以当成一个客户吗？
不能自动合并。各主体的权利义务要分别确认，涉及多方安排应有合法依据。
没有现金支付，就不用保留原销售资料吗？
仍应保留。抵销需要连接原债务，结算方式不抹去真实业务及相应处理义务。
官方依据
核验日期：2026-10-10。本文假设场景用于解释办理判断，内部整理建议不等同于新增行政材料。
对冲往来前提交这些事实
- 逐笔确认债权人和债务人身份。
- 核对原合同、履行、到期日与真实余额。
- 查明适用抵销条件或协商依据。
- 保存有效通知到达及结算确认记录。
- 明确各订单抵销金额和剩余权利义务。
- 保留原交易资料，分别核对会计与税务处理。